В Україні громадяни не лише зобов’язані сплачувати податки, але й мають право на податкові пільги. Яким чином можна їх отримати? Хто та коли повинен подавати податкову декларацію? Як розрахувати свої податкові зобов’язання? Розглянемо ключові аспекти податкової системи України.
Базові принципи податкової системи
Основи податкового законодавства – це перший крок до фінансової грамотності. В Україні податкова система складається з кількох видів податків, таких як прибутковий податок, єдиний соціальний внесок, військовий збір та інші. Кожен з цих податків має свої правила та умови нарахування.
Основне про ПДФО 2025 року
- Податок на прибуток (18% від загального місячного доходу).
- Військовий збір (5% від доходу).
- Єдиний соціальний внесок (22% від зарплати, сплачує роботодавець).
- Окремі випадки:
- Дивіденди від резидентів – 5%, від нерезидентів – 9%.
- Продаж другого об’єкта нерухомості протягом року – 5%, третього – 18% (додатково – 1% державного мита, 1% пенсійного збору, 5% військового збору).
- Продаж першого автомобіля протягом року – не оподатковується, другого – 5%, третього – 18%.
- Спадщина від найближчих родичів – 0%, від інших осіб – 5%, від нерезидентів – 18%.
Як законно платити менше податків
Існують законні способи оптимізації податків, які допоможуть зменшити податкове навантаження. Це включає в себе податкову соціальну пільгу та декларування доходів.
Податкова соціальна пільга (ПСП)
Хто має право на ПСП:
- Працівники з доходом до 4240 грн на місяць у 2025 році.
- Батьки, які виховують двох і більше дітей до 18 років (ліміт доходу збільшується).
- Категорії пільговиків: одинокі батьки, опікуни, особи з інвалідністю.
Розміри ПСП:
- Базова ПСП (100%) – 1514 грн – 50% від прожиткового мінімуму для працездатної особи на 1 січня.
- Підвищена (150%) – 2271 грн (для одиноких батьків, опікунів, осіб з інвалідністю).
- Підвищена (200%) – 3028 грн (для Героїв України, учасників бойових дій). Її надають обмеженій кількості осіб.
Граничний дохід для батьків:
- 2 дітей – до 8480 грн.
- 3 дітей – до 12720 грн.
- 4 дітей – до 16960 грн.
Правильне декларування доходів
- Зберігайте фінансові документи.
- Подавайте декларацію вчасно.
- Двічі перевіряйте розрахунки.
- Використовуйте електронні сервіси для подання звітності.
Граничні терміни подання декларації
Дотримання строків подання податкової декларації – важливий аспект фінансової дисципліни громадян України.
До 1 травня декларацію повинні подати:
- фізичні особи, які отримали спеціальні доходи: іноземні надходження, доходи від відчуження корпоративних прав, або здавання майна в оренду;
- фізичні особи, котрі отримали спадщину або дарування від осіб, не пов’язаних родинними зв’язками.
Фізичні особи-підприємці, незалежні професіонали та особи, які мають намір отримати податкову знижку мають дотримуватись особливих правил.
Спеціальні строки:
- ФОП, що припиняє діяльність, – подає декларацію протягом 20 днів після реєстрації припинення.
- Резиденти, що виїжджають на постійне проживання за кордон – за 60 днів до від’їзду.
Поширені помилки та як їх уникнути
1. Несвоєчасне подання декларації. За ці дії можуть нарахувати штрафи (340-1020 грн).
2. Помилки в розрахунках. Можуть призвести до додаткових перевірок та штрафів.
3. Неповідомлення про всі джерела доходу. Приховування інформації карається законом.
Корисні інструменти та сервіси
– Особистий кабінет платника податків.
– Мобільний додаток “Моя Податкова” від Державної податкової служби України.
Податкова грамотність – це не лише обов’язок, а і управління власними фінансами. Тому важливо ознайомлюватись з законодавством та бути уважними під час складання звітності.
Автор: Анастасія Купрієнко
