З’явилися спекуляції, що бюджет у листопаді може змусити канцлера Рейчела Рівза порушити передвиборчу обіцянку Лейбористської партії не підвищувати податки на прибуток, національне страхування (NI) або ПДВ для працюючих людей.
Пропонується, що вона може оголосити про зміни в NI та податку на прибуток, включаючи продовження заморожування порогів доходу, з яких починають сплачувати податки, або коли потрібно сплачувати більше.
Уряд використовує національне страхування для виплати допомог і фінансування NHS. Воно сплачується працівниками, роботодавцями та самозайнятими особами по всій Великій Британії. Ті, хто досяг віку державної пенсії, не сплачують його, навіть якщо працюють.
Право на деякі виплати, включаючи державну пенсію, залежить від внесків на національне страхування, які ви робите протягом трудового життя. Можливо, ви зможете здійснити добровільні платежі, щоб заповнити прогалини у вашій історії внесків.
Тип та сума NI, яку ви сплачуєте, залежать від вашого віку, статусу зайнятості та доходу. Працівники починають сплачувати NI з 16 років, якщо заробляють більше £242 на тиждень, або мають самозайняті прибутки понад £12,570 на рік.
Сума, яка має сплачуватися, зазвичай автоматично вираховується з зарплати працівників разом з податком на прибуток. Початкова ставка NI для працівників у 2024 році була знижена двічі: з 12% до 10%, а потім знову до 8%. Попередній уряд Консерваторів стверджував, що ці скорочення становлять близько £900 на рік для працівника з доходом £35,000.
Для самозайнятих ставка NI на всі доходи в межах £12,570 і £50,270 знизилася з 9% до 6%, що, за оцінками, принесло економію в £350 для самозайнятої особи з доходом £28,200.
Більшість самозайнятих людей сплачують свої NIC через декларацію про самостійне оподаткування. Ставка NI на доходи та прибутки понад £50,270 становить 2% для всіх працівників.
З квітня 2025 року роботодавці сплачують NI 15% на більшість зарплат працівників понад £5,000, раніше вони сплачували 13.8% на зарплати понад £9,100. Бізнеси також сплачують 15% NI на витрати та вигоди, які вони надають своїм працівникам, такі як автомобілі компаній або медичне страхування.
Сума відшкодування за національне страхування – це сума, яку роботодавці можуть повернути з їхнього рахунку NI – зросла з £5,000 до £10,500. Вам потрібно сплачувати податок на прибуток з ваших доходів від працевлаштування або прибутків від самозайнятості, які перевищують неоподатковуваний особистий мінімум у £12,570.
Податок на прибуток також сплачується з деяких пільг і пенсій, доходів від оренди майна та доходів від заощаджень і інвестицій, які перевищують певні межі.
Базова ставка 20% сплачується з річних доходів між £12,571 і £50,270. Вища ставка 40% сплачується з доходів між £50,271 і £125,140. Як тільки ви починаєте отримувати понад £100,000, ви також починаєте втрачати £12,570 неоподатковуваного особистого мінімуму. Ви втрачаєте £1 свого особистого мінімуму за кожні £2, на які ваш дохід перевищує £100,000.
Всі, хто отримує більше ніж £125,140 на рік, більше не має ніякого неоподатковуваного особистого мінімуму. Вони також сплачують додаткову ставку податку на прибуток 45% на всі доходи, що перевищують цю суму.
Ці ставки застосовуються в Англії, Уельсі та Північній Ірландії. Деякі ставки податку на прибуток відрізняються в Шотландії, де з квітня 2024 року набрала чинності нова ставка 45%. Водночас верхня ставка зросла з 47% до 48%.
Зміни щодо податкових порогів означають, що мільйони людей сплачують більше податків в цілому, незважаючи на зниження NI у 2024 році. Пороги – це рівні доходів, з яких починають сплачувати NI або податок на прибуток, або мають сплачувати вищі ставки. Раніше їх щорічно підвищували відповідно до інфляції.
Проте попередній уряд Консерваторів заморозив пороги NI та неоподатковуваний особистий мінімум на £12,570 до 2028 року. Він також залишив поріг для вищої ставки податку на рівні £50,270. Прем’єр-міністр сер Кір Стармер та канцлер обидва відмовились виключити можливість продовження нинішньої заморозки.
Заморожування порогів означає, що більше людей починають сплачувати податки та NI, оскільки їхні зарплати зростають, і більше людей сплачують вищі ставки. Згідно з Інститутом фіскальних досліджень (IFS), заморожування компенсувало переваги зниження NI у 2024 році для деяких працівників.
У податковому році 2024-25 він заявив, що середній працівник отримає податкову знижку близько £340 – від комбінації податкових змін – і люди з доходом між £26,000 і £60,000 стануть виграшем. Але до 2027 року, за його словами, середній працівник отримає лише £140 вигоди, і тільки люди, які заробляють між £32,000 і £55,000 на рік, ще зможуть отримати вигоду.
